6月12日，证监会公布了境外发行上市备案补充材料要求（2026年6月8日-2026年6月12日），国际司共对12家企业出具补充材料要求，其中包括网红牙膏品牌、口腔护理产品“参半”所在的深圳小阔科技股份有限公司。
要求公司补充说明以下事项，请律师核查并出具明确的法律意见：
一、补充说明：(1)公司历次增资及股权转让价格及定价依据，是否存在入股价格异常的情况，是否存在利益输送，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵的情形；(2)请就公司设立及历次股权变动是否合法合规，以及公司主体资格和有效存续情况出具结论性意见。
二、补充说明提交境外发行上市备案申请前12个月内新增股东入股价格的定价依据及是否公允，股权转让环节相关转让方所得税缴纳情况，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。
三、补充说明公司员工股权激励计划参与人员是否为公司员工，具体人员构成及任职情况，员工持股平台是否存在预留份额或未授予的份额。
四、补充说明公司及下属公司经营范围及实际业务是否涉及限制或禁止外商投资领域，本次发行上市及“全流通”后是否持续符合外离投资准入要求。
五、详细说明公司产品情况，是否已取得相应的备案、许可或注册，相关产品功效宣称评价是否符合法律法规规定。
六、补充说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他权利瑕疵的情形。
今年3月，深圳小阔科技股份有限公司（简称“小阔科技”）正式向港交所递交招股书，拟登陆港交所主板，招银国际为独家保荐人。
资料显示，小阔科技2015年成立于深圳，2018年推出核心品牌“参半”，小阔科技的产品组合涵盖三大核心板块：基础口腔护理、专业及美容口腔护理，以及其他个护。基础口腔护理板块包括日常清洁用牙膏、牙刷；专业及美容口腔护理板块则包括针对特殊需求及美学偏好的漱口水、口腔喷雾及牙线。目前公司旗下产品SKU超过500个。
财务数据来看，公司2025年出现首次亏损。
报告期内（2023年至2025年）公司营收从10.96亿元升至25亿元，年复合增长率达51%。2025年营收同比增幅高达82.5%。同期毛利也从7.9亿元增长至18亿元。
虽然收入在持续增长，但小阔科技在2025年却出现了上市前的首次亏损。小阔科技解释称，2025年净亏损的原因在于该年度有一笔以权益结算股份支付开支超1.1亿元，2023年至2025年，小阔科技的经调整净利润为5355.8万元、6630.6万元、15485.5万元。
财务数据来看，2023年和2024年，公司的净利润分别为4162万元和3422万元，2025年亏损1825万元，盈利能力在持续下滑。
报告期内小阔科技经调整后净利润率只有4.9%、4.8%、6.2%。从招股书来看，公司大量的利润被巨额的营销费用所吞噬。
财务数据显示，小阔科技在报告期内的销售和分销开支较高。报告期内，这部分的数字分别为6.85亿元、8.35亿元和15.34亿元，占总收入的比例超过60%。
小阔科技的创始人名为尹阔，今年37岁，安徽省宿州市灵璧县人。从持股比例来看，尹阔合计持股38.98%，为公司的绝对控股股东。
创同配资提示：文章来自网络，不代表本站观点。
相关文章
热点资讯
